大亨記帳法,財務自由的重要工具,股票投資的紀錄及觀看

購買股票
當妳買到股票時,表示個人獲得股票資産, 所以借方記錄「股票」,又臺灣證交所規定交易日後2個營業日(T+2)上午10點才收取買股價款而非交易當日收取,所以個人負債會增加,貸記「應付帳款」。另外為了記錄股數的變化,特別設一個股票交易明細帳,來記錄股數及成本的增減。

範例:
1.2018年2月6日趁道瓊期指暴跌850點時,以165,582元買了1張崑鼎,


日期科目備註

2018/2/66803崑鼎道瓊期指暴跌850點,以165.5買1張崑鼎165,5820
2018/2/6應付帳款道瓊期指暴跌850點,以165.5買1張崑鼎0165,582

股票交易明細帳6803崑鼎股數記1000股,成本記165,582元。


日期公司備註股數成本

2018/2/66803崑鼎道瓊期指暴跌850點,買1張1000165,582

2.2018年2月8日從土銀活儲扣股款,沖銷應付帳款,貸記土銀活儲:


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日期科目備註
2018/2/8應付帳款道瓊期指暴跌850點,以165.5買1張崑鼎165,5820
2018/2/8土銀活儲道瓊期指暴跌850點,以165.5買1張崑鼎-還款0165,582

發放股息
每年3月是許多公司開董事會宣告股息的期間,也是我最開心的時候,現金股利是我目前被動收入的最大來源,目前我的投資組合,現金殖利率維持在5%上下,遠勝於定存利率1.1%近5倍。

股票投資是我達到財務自由的最大工具,財務自由在我的定義裡,就是被動收入大於生活費用,因而保證財務安全,便能自由選擇要過怎樣生活的權利。

範例:
1.宣告發放現金股利

2018年3月22日新光保全董事會宣告發放現金股利2元,我目前有9張,於是當天貸記股息18000元;因為當時尚未收到股利,所以借記應收帳款18000元:


日期科目備註

2018/3/22股息106年新保除息2元,持有9張018000
2018/3/22應收帳款106年新保除息2元,持有9張180000

除息領到的現金,在大亨記帳法中,視為成本減項,所以股票交易明細帳,成本記-18,000元。


日期公司備註股數成本

2018/3/229925新保106年新保除息2元,持有9張0-18,000

2.應收股利的管理

在收到現金股利前,都可使用「應收未收明細」來追蹤尚未收取的款項,以下是於107年5月12日報表狀態,顯示帳齡已到50日:


日期科目備註借餘帳齡
2018/3/22應收帳款106年新保除息2元,持有9張1800050

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