大亨記帳本讓妳永遠不再透支

先來談談什麼是「透支」，透支就是妳花的錢比妳賺取到的錢還多，那表示妳花的錢是部份是跟人借來的，除非妳死了，否則未來妳收到錢的那一刻，後面可能排了一堆債權人等著收回妳欠的錢。若妳不是生在郭台銘之類的巨富一家，呼一口氣時間賺的錢都比一般人一輩子還多，否則總有可能會面臨到透支。
如何避免透支？口訣為：「即時詳實記帳，隨時掌握餘絀，時時留夠現金，適時節流減支」即時詳實記帳是財務管理基礎，若妳作不到，也可以不用看下去了，接下來我要說明如何運用大亨記帳本的「財務報告」隨時掌握家庭收支餘絀。

隨時掌握餘絀

收支控管首重隨時掌握餘絀，「餘」即「賸餘」，表示收支互抵尚有餘裕，「絀」即「短絀」，表示入不敷出，即為透支狀態，若妳已運用大亨記帳本詳實記帳， 那麼透過記帳本的「財務報告」中的「本期餘絀」，妳就能了解今年以來收支的餘絀情形，若本期餘絀為負值時，記帳本會變成紅色提醒妳應採取行動去解決收支短絀的問題了，以下為107年4月7日我的財務報告：

項目	金額	比率	月平均
本期餘絀	353,271		88,318
收入	518,275		129,569
被動收入	84,538	16.31%	21,135
薪資收入	285,721	55.13%	71,430
業外收入	148,016	28.56%	37,004
支出	165,004		41,251
必要費用	74,797	45.33%	18,699
奢侈費用	84,171	51.01%	21,043
損失	5,079	3.08%	1,270
銷貨成本	957	0.58%	239

由前面的報告可知本期餘絀為353,271元，即由收入總額518,275元減掉支出總額165,004元計得，表示今年收支狀況是有賸餘，收入尚可支應我的家庭花費，而不用向別人借錢。

許多學過會計的人也許會有一個疑問，記帳本為什麼不用「盈虧」而用「餘絀」呢？是因為「盈虧」（盈餘及虧損）太強調個人去追求最大的財富利潤，往往會把人導向唯利是圖的人生，事實上，我們所累積的財富，只能代為保管及運用而無法真正擁有，試想，那個人死掉可以帶走任何一項名義上屬於他的東西呢？我認為理財的目的不是為了累積最大的財富，而是為了控制人生風險及擴展生命寬度，此外我也認同巴菲特的觀念，我們所累積的個人財富，除了自已的努力外，也與所處的社會環境有關，所以「餘」就表示未來妳可透過消費向社會兌現的支票，「絀」表示未來妳要透過工作來償還社會妳所欠的義務，看看巴菲特說：

「我對自己擁有的錢，並無任何的罪惡感，因為這些錢，代表了無數未來將由社會來兌現的支票。我不過是擁有許多支票，可以轉化成消費。如果願意，我可以雇用一萬人，每天只要幫我作畫就好，如此一來，國民生產毛額便可提昇。但這些事是毫無作用的，只會讓那些原本可以進行愛滋病研究、教學，或相關的醫護人員減少許多而已。物質生活原本就不是我所追求的。因此，在我和妻子離開人世時，我會將這些支票全部捐獻出來，作為慈善之用。」

「我認為在個人財富的累積上，社會才是真正的幕後功臣。如果我身在孟加拉、或秘魯這類國家，所有的才智都將毫無用武之地；但在市場經濟的體系下，正好能讓我充分發揮專長，所獲得的財富更是不成比例。如同拳王泰森一樣，只要能在十秒內擊倒一個人，便可賺取一千萬美元，全世界也都願意付錢給他。同樣地，打擊率高達三成六的棒球選手，全世界也很願意付錢。但若換成是一個出類拔萃的教師、一個不可多得的護士，可能就沒人願意付錢了。現在，我想做的是改變這樣的社會價值系統，讓它有重新調整的可能。」

 巴菲特

時時留夠現金
妳可以告訴我如何不靠現金活著嗎？即便我是陽台種菜高手，可種出一日三餐所需的食物，但出門可以不搭車，僅用走路到達任何地方嗎？又或者是生病可僅靠身體的自癒力而不用上診所，吃藥嗎？可以不用花錢去上學，僅靠自我學習嗎？這是不可能的，我們已無法沒有現金在城市中活著。所以就算妳收支是賸餘的，若妳沒有現金去支付到期的卡費，積欠的醫療費、學費、父母的安養費，都可能會出現大問題，所以除了掌握餘絀外，也要掌握現在的現金是否能支應即將到期的帳單、債務。
查閱大亨記帳本財務報告中的現金及存款項目，妳就可以掌握妳可動用的現金額度，並查閱支出的月平均額度及負債中的卡費及應付款，就可得知即將到期的帳單及債務，是否有足夠的現金支應，當妳查覺現金不能支應短期債務時，則必須立劇採取必要的措施來調度資金，例如賣股票或贖回基金求現等等。
以下為107年4月7日我的財務報告中的資産及負債：


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項目	金額	比率	月平均
資產	10,939,561
現金	1,142	0.01%
存款	691,058	6.32%
應收款	89,972	0.82%
股票	1,960,307	17.92%
基金	45,000	0.41%
外幣	2,064	0.02%
存貨	18	0.00%
美崙住家	8,150,000	74.50%
負債	1,827,992
本期未繳卡費	0	0.00%
未入帳卡費	10,427	0.57%
信用卡分期	19,734	1.08%
應付款	20,132	1.10%
預收款	60	0.00%
房貸	1,777,639	97.25%

由前面的報告可以知道我的現金是1,142元，而存款為691,058元，而未入帳卡費為10,427元，應付款為20,132元，再由前面收支報告得知，每月支出平均為41,251元，也就是我的現金存款在短期上是足以應付目前的需求。

預防透支首重節流
這時妳應採取開源節流，即增加收入，減少支出，通常我們上班族要增加收入是有點困難的，因為職業收入是用時間去換的，但降低慾望減少支出倒比較容易實行，我提出預防透支首重節流，而節流主要是減少奢移費用，節流規劃方法是先查看大亨記帳本的奢移費用狀況，奢移費用與必要費用不同（參閱：《不能免去的費用，必要費用》），是可以不需要支出的費用，當財務吃緊時，可以透過減少奢侈費用的支出來達到節流目標，以107年4月7日我的財務報告為例，金額為84,171元，占總支出比例為51.01%，每月平均費用為21,043，這表示目前控制慾望最多每月可降低支出21,043元，支出可降低51.01%的比例，透過大亨記帳本，可以輕易得知妳可以節流的程度。